關于湘橋區2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告——新蜂彩票网8月28日在湘橋區第六屆 人民代表大會常務委員會第二十四次會議上

2019-08-29   稿件作者:   【瀏覽字體:

主任、各位副主任、各位委員:

我受區人民政府委托,向區人大常委會報告2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請審議。

去年以來,區審計全面貫徹黨的十九大精神,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,圍繞區委區政府的中心工作和上級審計機關的工作部署,積極推進審計監督全覆蓋。深化政策措施落實情況跟蹤審計,促進政令暢通;深化財政預算執行審計,促進提高預算管理水平和財政資金使用效益;深化民生項目和專項資金審計力度,保障資金安全使用較好發揮了審計的監督和保障作用。

審計結果表明,我區各部門(單位)能認真執行區人大會議批準的2018財政預算,2018年區級財政預算執行良好,財政收支管理進一步規范。

——依法組織收入,預算收入略有增長。財政部門積極應對各種困難 ,落實各項政策措施,依法組織各類收入。2018年區級公共財政預算收入41503萬元,比去年增收2625萬元。

——加強統籌力度,拓寬資金來源渠道。財政部門積極盤活財政存量資金,從各渠道收回財政存量資金8440.21萬元,盤活存量資金5496.66萬元,投入到保工資、促運轉和保民生上,提高財政資金使用效益;爭取新增地方債券轉貸資金10000萬元,有效緩解我區基礎設施和重大項目資金不足。

——優化支出結構,保障重點民生支出。在各項剛性支出急劇增加情況下,仍加大教育、醫療、文化財政資金投入,比增1.92%5.03%45.45%,進一步完善公共服務體系;大力扶持農村環境衛生整改和環境污染治理,推進社會主義新農村建設。

——審計查出問題整改力度加大。對上年度審計查出問題,相關單位積極組織落實整改,截至20196月,對去年審計查出的139條問題,整改到位127條,整改完結率91.37%。通過收繳資金、歸還原資金渠道、規范資金賬務管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題資金18815萬元(其中上繳財政51.92萬元)。同時,促進相關單位完善規章制度,加強內部管理,制定或修訂制度規范23項。

、財政管理審計情況

(一)區級財政審計情況

2018年,區級一般公共預算總收入216621萬元,其中區級公共財政預算收入41503萬元,完成年度預算100.71%,比上年增長6.75%;總支出174406萬元其中區級公共財政預算支167930萬元,完成年度預算119.40%,比上年增長21.10年終結轉42215萬元;政府性基金預算總收入44199萬元,總支出28526萬元,年終結轉15673萬元國有資本經營預算總收入112萬元,總支出99萬元,收支相抵結轉13萬元。社會保險基金預算總收入175580.51萬元,總支出142947.07萬元,收支相抵結余32633.45萬元。審計發現的主要問題是:

1.預算編制、執行方面

社會保險基金預算編制不規范。社會保險基金預算累計結余存在赤字;未有編制2018年社會保險基金預算編報說明

預算支出存在較大偏差。一般公共預算支出167930萬元比預算增加19%;政府性基金支出 28526萬元比預算增加2130%

區財政局一般公共預算未按規定比例(1-3%)安排預備費。

區財政局未制定中期財政規劃并報上級財政部門備案。

5)部分非稅收入未列入預算。當年度有租金收入5項非稅收入共計183.78萬元沒有上繳國庫納入預算管理,仍掛存在區財政

6因賬務處理不規范,城鄉居民基本醫療保險基金收支部分未納入賬面核算,涉及金額18274.78萬元。

2.財政制度改革方面

1)國庫集中支付制度改革推進緩慢。2018年通過國庫集中支付系統撥付的資金16616.66萬元,占一般公共預算支出167930萬元的9.89%大部分項目資金仍采用傳統撥款的方式撥付到預算單位實有資金銀行賬戶

2使用公務卡結算率低。全區58個預算單位公務卡開卡率為0的有31個單位,占53.45%。審計抽查發現,有3個單位未按規定使用公務卡結算,執行公務卡強制結算項目都未按規定使用公務卡結算,而使用現金結算涉及金額48.69萬元

3.財政存量資金管理方面

1)部分省級專項資金預算執行進度較慢,資金沉淀未發揮效益,涉及金額7080.29萬元。至2018年底,意溪鎮2016年省級新農村示范片建設項目、仙洲島排污系統工程項目、磷溪鎮官塘鎮2015年高標準基本農田建設等3個項目共計7080.29萬元均未撥付使用。

2)部分結轉資金未及時統籌盤活。截至2018年底,轉移支付結轉2年以上的結轉結余項目資金833897.43萬元未及時清理,仍掛存在區財政。其中:未安排項目的資金16259.92萬元,已安排項目的資金673637.51萬元。

(二)區級部門(單位)財政財務收支和預算執行審計情況

組織對區黨校、發改局、二輕聯社、磷溪中學4個單位財政財務收支情況和區科協、區城建規劃大隊、城西街道辦事處3個單位2018年度部門預算執行情況進行審計。審計發現的主要問題是:

1)部分單位違規發放津補貼,超范圍發放獎勵性績效工資。3個單位存在違規發放差旅費補助、工作補助費用、值班補貼、監考費共計14.71萬元,1 個單位超范圍發放獎勵性績效工資23項超支3.09萬元。

2非稅收入無上繳國庫。1個單位國有資產收益5.40萬元未按規定上繳國庫,1個單位收取合同違約金21萬元未按規定上繳國庫。

3業改制程序不規范。1個單位轄屬4改制企業的不動產沒有辦理產權界定和產權轉移手續,未經債權人同意轉移債務,未取得土地產權而轉讓土地使用權

4)工程項目管理不規范。1個單位違規核準3個建筑工程項目的招標方式共計314.95萬元,1個單位拆分工程項目規避政府采購涉及金額50.27萬元,1個單位因施工方沒有辦理工程變更多付工程款12.39萬元,1個單位工程項目結算沒有報送財政部門審核。

5)政府采購制度執行不到位財政財務收支管理不合規。3個單位辦公耗材未按規定實行政府采購涉及金額7.02萬元 1個單位少反映收支117.80萬元,2個單位開支大額現金支付共計24.34萬元。

(三)街道(鎮)級財政財務收支審計情況

組織對鳳新街道、城西街道2個街道的財政財務收支進行審計。審計發現的主要問題是:

1.財務管理制度不健全、執行不嚴格。1個街道未及時修訂機關財務管理規定,2個街道及下屬單位財務開支由辦事處領導審批,2個街道公務用車運行維護費列支不合規,主要是:報銷沒有列明車牌號碼、沒有附明細清單, 使用下屬及其他單位車輛并列支車輛運行維護費

2.財政財務管理不規范。2個街道租金收入沒有納入預算管理涉及金額198.3萬元未實行“收支兩條線”管理涉及金額18.9萬元,1個街道列支掛存造成當年度支出多計489.84萬元,1個街道及下屬單位用不合規票據報銷費用共計686.50萬元,2個街道及下屬單位存在“以領代支”37.92萬元大額現金支付245.82萬,購買服務、辦公耗材及物業管理權沒有政府采購共135.65萬。

3.國有(集體)資產管理不夠完善。2個街道及下屬單位出租資產程序不合規涉及金額共計318.81萬元,2個街道對已盤虧或長期廢置固定資產沒有及時處置,1個街道購置固定資產和已處置的車輛未按規定作賬務處理計54.3萬元,2個街道農村“三資”管理不到位,“三資”交易平臺未真正運作,審計抽查符合規定條件的68村集體資產出租事項均沒有進入街道交易中心交易。

4.未按規定管理使用專項資金,建設項目監管不嚴格。2個街道因分配難度大等原因未及時撥付被征地農民養老保障金共計2920.16萬元,1個街道因對資金有用途不明確造成扶持企業開拓市場專項資金閑置25.65萬元,1個街道部分項目無辦理財政結算定案共計74.26萬元。

二、重大政策措施跟蹤審計情況

按照上級審計機關的統一部署,對2018年我區清理拖欠民營企業中小企業賬款情況促進民營經濟及中小微企業發展專項資金進行了審計。審計發現的主要問題是:

(一)清理拖欠民營企業中小企業賬款審計情況

1.截止201812月底,區財政局未撥付涉企財政獎補資金647.11萬元,其中:尚未撥付獎補資金342.11萬元,未撥付節能減排專項資金305萬元。

2.截至審計日2019110日),未支付政府投資項目工程款2004.24萬元。審計抽查了區建設局、農林業局承擔建設任務的5個政府投資項目工程款、拆遷補償款支付等情況,項目總投資額4807.02萬元,按合同的約定已支付工程款2802.78萬元,未支付工程款2004.24萬元。

(二)促進民營經濟及中小微企業發展專項資金審計情況

1.區財政局未及時撥付支持民營企業上市融資項目、民營企業到新三版掛牌項目專項資金146.3萬元,超期77,該資金被優先統籌安排用于“保工資、保運轉、保民生”支出,導致資金未能及時撥付至項目單位。

2.截止2019428日,區工信局未對20172018年度中小微資金進行績效評價及項目驗收工作。

三、專項資金及民生項目審計情況

按照上級審計機關的統一部署,組織對我區省級財政支持醫療衛生健康事業發展專項資金、教育發展專項資金2018年新發行地方政府債券資金管理使用社保基金管理使用情況進行了審計。審計發現的主要問題是:

)省級財政支持醫療衛生健康事業發展專項資金方面

1.截至20193月底,因前期選址困難、施工遇到雨季等原因,有11間村衛生站未按計劃完成竣工驗收

2.截至20193月底,因未采購設備內部整理協調村醫進駐等原因,有37間已建成村衛生站未投入使用。

)省級財政支持教育發展專項資金方面

1.區教育部門制訂山區農村教師補助實施方案未按規定征求農村義務教育學校及相關單位人員的意見

2.教育部門未嚴格執行山區農村教師補助公示制度,發放補助的人員名單未在局教育網站或學校等其他公開地方進行公示。

3.教育部門多發、少發山區農村教師補助合計5.52萬元。其中:多發4.41萬元,少發1.11萬元。

)湘橋區2018年新發行地方政府債券資金管理使用情況

1.建設項目前期工作論證不充分,區職業技術學校改擴建項目6000萬元由區財政局列支后撥入并掛存于區教育局,截至20193 月底,上述資金仍未使用,占2018新增債券資金的60%

2.建設項目推進緩慢,區糧食儲備庫建設項目、區官塘鎮耕地提質改造項目截至20193月底仍有3283.59萬元債券資金掛存未用。

3.部分債券資金項目庫建設質量不高,影響債券資金的使用和績效。審計抽查發現,我區2018年度入庫對應債券項目3個,截至20193月底,共計10000萬元的項目債券資金支出進度低于10%,支出進度偏低。

)社會保險基金管理方面情況

1.社會保險基金征繳方面。一是區社保局違規為8人辦理一次性躉繳180個月,涉及金額104.78萬元,已落實整改;二是部分用人單位選擇性參保。有1114參加基本養老保險,但沒有繳納工傷、失業、生育保險。其中:工傷保險248人、失業保險343人、生育保險523人。

2.社會保險基金資金管理方面。一是社保部門與扶貧部門未能做好精準扶貧參保人員信息核對工作。18精準扶貧對象個人信息與社保部門醫療保險參保人員信息不一致;二是社保、財政部門未建立對帳機制,部分財務數據存在差異

3.社會保險基金業務經辦管理方面。一是區社保局56個已死亡人員個人賬戶發放養老保險待遇,涉及金額14.99萬元。截至審計日多發的待遇已全部收回;二是區社保局8個社保基金賬戶存款未按規定的利率進行計息,少計定期利息收入6.68萬元。

對本審計工作報告反映的具體審計情況,區審計局已依法征求了被審計單位意見,出具審計報告,下達審計決定,報告反映的問題正在得到整改和糾正。對違反財經法規的問題,已作出處理處罰意見;對制度不完善、管理不規范的問題,已建議有關部門單位改進、完善,切實加強內部管理。下一步,區審計局將按照區委區政府的要求督促有關部門單位認真落實整改。

四、審計建議

(一)進一步規范預算編制,提高預算管理水平。一是財政部門要及時編制中期財政規劃,將財政預算安排與我區重大發展及各項事業發展規劃緊密銜接,提高預算編制的前瞻性和持續性;二是進一步提高預算編制的完整性和科學性,做細、做實、做準預算,提高年初預算的精準和細化程度,改進和完善預算管理,為預算執行打下良好基礎。

(二)進一步加強財政資金管理,提高財政資金使用效益。加強財政預算結轉結余資金管理,提高財政資金的利用效率;推進“大專項+任務清單”管理模式,建立區級財政資金項目庫,提高財政資金的到位率和使用率;加強對專項資金的管理,建立健全專項資金使用的跟蹤檢查、績效評價和考核機制。

(三)重視政府債務的管理工作,加強債務資金績效管理。

加強對政府性債務及隱性債務的統一規范管理,確保依法合規舉債和管好用好債務資金。加強債務資金使用和對應項目實施情況監控,強化債務資金的及時合規使用,確保債務資金用好用實,切實發揮債務資金使用效益。

主任、各位副主任、各位委員:

湘橋區審計局將在區委區政府和上級審計機關的堅強領導下,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大精神,自覺接受區人大的指導和監督,銳意進取,盡責擔當,依法履行審計監督職責,進一步發揮審計在黨和國家治理體系中的作用。 

報告完畢。請予審議。




附件: